QUIENES ESTÁN OBLIGADOS A FACTURAR ELECTRÓNICAMENTE EN COLOMBIA ?
 
        
 
Antes que nada, debemos informarte que todo aquel que pertenezca al Régimen Común deberá facturar electrónicamente, la diferencia radica en el Cuándo.
Aquí te lo explicaremos fácil y detalladamente 
 
Tal como lo hemos venido haciendo, nos gusta informarte basándonos en el marco legal que se ha venido desarrollando a través de estos últimos años en aras de preparar todo para la llegada de la Facturación electrónica
DECRETO 2245 DE 2015
 
Según el decreto 2245 de 2015 están obligados a facturar electrónicamente:
 
1. Las personas naturales o jurídicas que de acuerdo con el Estatuto Tributario tienen la obligación de facturar y sean seleccionadas por la DIAN para expedir factura electrónica.
2. Las personas naturales o jurídicas que de acuerdo con el Estatuto Tributario tienen la obligación de facturar y opten por expedir factura electrónica.
3. Las personas que no siendo obligadas a facturar de acuerdo con Estatuto Tributario y/o decretos reglamentarios, opten por expedir factura electrónica
 
Según este decreto, los únicos obligados a expedir factura electrónica son los que la Dian seleccione como lo señala el numeral primero, de manera que los no seleccionados por la Dian, no están obligados a expedir la factura electrónica
 
 
 
 
 
 
ENTONCES, A QUIENES SELECCIONÓ LA DIAN PARA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA?
RESOLUCIÓN 72 DE 2017
 
El año inmediatamente anterior con esta resolución, la DIAN seleccionó como obligados a expedir factura electrónica en los términos del Decreto 2242 de 2015 a los siguientes contribuyentes y está rigiendo desde el 29 de Marzo de 2018:
Todos los contribuyentes que al 29 de diciembre de 2017 y durante los 5 años anteriores a esta fecha, hayan solicitado rangos de numeración para la factura electrónica establecida en el Decreto 1929 de 2007, con plazo máximo hasta el 29 de Junio de 2018
Contribuyentes quienes  en el periodo comprendido entre 1 de Enero  y 31 de Octubre de 2017 hayan expedido mensualmente más de 3 millones de facturas de venta o documentos equivalentes, quienes contarán con 3 meses adicionales para iniciar Facturación electrónica, es decir, con plazo máximo hasta el 29 de Septiembre de 2018
PYMES sólo deberán atender la obligación de facturación electrónica a partir del 5 de Junio de 2018 cuando la DIAN ponga a disposición una solución gratuita para esto (artículo 2 de Ley 590 de 2000)
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LEY 1819 DE 2016
 
Con esta ley se decreta que a partir del 1 de Enero de 2019 TODOS los contribuyentes, empresas, negocios y personas independientes  y jurídicas que pertenezcan al régimen común (no simplificado) estarán OBLIGADOS a facturar electrónicamente
Tiendas de barrio, graneros y otros NO deberán facturar electrónicamente mientras sean del régimen simplificado y no estén obligados a facturar ventas con IVA e Impoconsumo.

 

QUÉ ES EL CUFE  PARA QUÉ SIRVE?
 
El CUFE significa Código Único de Facturación Electrónica y es lo que permite reconocer la unicidad de cada factura inequívocamente en Colombia
El marco normativo que define el sistema técnico  de control y lo correspondiente al CUFE se enuncia en el artículo 6 de la Resolución 0019 del 24 de Febrero de 2016, entre los cuales define qué compone el CUFE:
 
 
 
 
Según la norma los documentos que requieren el CUFE serán las facturas electrónicas y de exportación, quedando excluídas entonces, las notas débito y crédito dado que requieren de cálculos distintos
 
Entonces, Cómo se incluye el CUFE  en la factura electrónica?
 
El anexo 3 de la Resolución 0019 del 24 de Febrero de 2016  define técnicamente como incluirlo, pero este tecnicismo debe ser preocupación del proveedor tecnológico más que del emisor de la factura como tal. 
Lo importante que debes saber  es que el formato debe ser en formato xml, y que se logra transformando información extensa en secuencias de mensaje cortas
 
 
 
 
 
 
Figuración Electrónica de la facturación
 
El CUFE debe tener un código bidimensional  “QR”  para que éste sea la representación  gráfica de las facturas electrónicas. Igualmente en el anexo 3 de la norma ya mencionada, está el detalle técnico de la información requerida para su generación
 
Dicha representación gráfica debe incluir el código QR  en todas las páginas de los formatos digitales  y de la impresión  en papel de la factura electrónica. Como dato especifico debe tener 2cm para que pueda ser leído  por dispositivos 
 
 
Tomado de Wikipedia.org
 
 
CUFE: Valida la factura electrónica
 
La representación gráfica siempre será “una representación, una imagen” de la información consignada en el formato XML de los perfiles de transacciones comerciales para la DIAN. Esto significa que el documento electrónico siempre será el que tenga valor legal para las autoridades nacionales. Si cualquier persona requiere validar la autenticidad de una representación gráfica puede hacerlos siguiendo los siguientes pasos:
 
acceder al sitio web de la DIAN;
abrir el hiperenlace;
diligenciar la información
verificar la exactitud de la factura;
comparar lo que muestra el sistema de validación electrónica con la representación gráfica.
Si la información no concuerda, se debe informar a la DIAN y no pasar por alto, pues el documento puede ser falso y ameritar una investigación fiscal, con las implicaciones comerciales, y penales que se deriven de dicha infracción 
 
Puede interesarte: QUÉ ES FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Y POR QUÉ DEBES ESTAR PREPARADO?

CÓMO HACER PARA EMITIR FACTURACIÓN ELECTRÓNICA?

 
 
Una factura electrónica es, ante todo, una factura. Es decir, tiene los mismos efectos legales que una factura en papel y debe contener la misma información. Una factura electrónica es una factura que se expide y recibe en formato electrónico xml (Extensible Markup Language o Lenguaje extensible etiquetado) de acuerdo a lo establecido por la DIAN en Colombia
El proceso es sencillo, favoreciendo  el comercio electrónico, eliminando costos de documentación interna y almacenamiento, y agiliza la manera en que puede recuperarse la información   
 
 
 
 
 
PROCESO:
 
 
1. Escoger su Software contable - administrativo
 
Nuestro software contable – administrativo ORION PLUS ® cuenta con las herramientas necesarias y al alcance del bolsillo de nuestros clientes para garantizar a cabalidad el cumplimiento de lo exigido por la DIAN para facturación electrónica
Entre las ventajas con las que cuentan nuestros clientes están:
 
Eliminar costos adicionales con la contratación de un proveedor nuevo así argumente estar autorizado por la DIAN. 
 Si bien es cierto que existen aproximadamente 40 proveedores tecnológicos autorizados por la DIAN para prestar servicios de factura electrónica, la DIAN NO ha exigido el uso de un tipo de software único, sino la aplicación de una serie de normas y recomendaciones técnicas para el buen funcionamiento de las plataformas que prestan los servicios de factura electrónica
Evitar migración de información ya almacenada en nuestro software a otro servidor ahorrando tiempo y costos
Eficiencia, soporte, confianza y sobretodo SEGURIDAD en el manejo de su información en una plataforma ya conocida por usted
Una vez escogido nuestro programa, nosotros nos encargaremos de los otros pasos del proceso!
Puede interesarte: “MÓDULO DE DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS, QUÉ ES?”
2. Entregar Factura a cliente
 
Proceso sencillo ya conocido por todos donde el comprador cliente simplemente valida la información emitida para rechazarla o aceptarla. Una vez aceptada, o corregidos los errores se procede a GUARDAR una copia para nuestros archivos y enviarla a DIAN para su validación
3. Validación de factura ante la DIAN
 
La DIAN realizará una validación  técnica durante las siguientes 48 horas a la emisión y recibo de dicha factura, con lo cual le daría reconocimiento tributario. Una vez validada será enviada por la DIAN al receptor de la misma, quien tendrá plazo de 3 días hábiles para aceptar o rechazar el documento
Esta factura recibirá por parte de la DIAN un número de identificación único (CUFE), incluyéndola en una base de datos especial diseñada para esto, contribuyendo finalmente al objetivo principal de este proceso que es facilitar la transparencia en el factoring del país
 
Puede interesarte: “QUÉ ES EL CUFE Y PARA QUÉ SIRVE?”

Medios Magneticos DIAN 2015 Vigencia 2014

Informacion Exogena DIAN Vigencia 2014

Del servicio de presentación de información por envío de archivos en forma virtual pueden hacer uso quienes cuenten con el mecanismo de firma digital con certificado. Quienes no lo tengan pueden presentar la información de forma presencial en la DIAN.

La ayuda consistente en el prevalidador de datos para presentación de información por envío de archivos está dispuesta en general para los usuarios que deban cumplir el deber legal de informar.

Descargar Manual de presentacion de medios magneticos DIAN vigencia 2014

Descargar el Prevalidador Tributario DIAN para medios magneticos  version 2015 vigencia 2014

Ver video de ayuda de presentacion de Medios Magneticos (informacion Exogena) DIAN 2015 vigencia 2014

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Nuestro software genera de manera casi automatica el XML para subir a la DIAN para los formatos 1001, 1003, 1005, 1007, 1008, 1009, 1012 para la vigencia 2014

Preguntanos como...

SOBRE LA INTERFASE DE LA DIAN PARA SUBIR LA INFORMACION EXOGENA (Medios Magneticos)

Fuente: www.dian.gov.co

Cómo se utiliza

En lo que se refiere a la utilización del prevalidador de datos para presentación de información por envío de archivos, se recomienda consultar el manual de usuario que encuentra una vez haya instalado la herramienta en su equipo.

Para utilizar el servicio, ubíquese en la parte izquierda del portal, Servicios en Línea y seleccione la opción prevalidadores.

Una vez generados los archivos XML a partir del prevalidador de datos o de los sistemas de su empresa, el servicio informático electrónico de la DIAN le permitirá al usuario colocarlos en un espacio temporal que la entidad pone a disposición de los usuarios (bandeja de entrada) y/o diligenciar posteriormente la solicitud de presentación de información por envío de archivos. Si el solicitante cuenta con el mecanismo de certificación y firma digital podrá presentar la información virtualmente, en este evento la DIAN genera el correspondiente acuse de recibo, momento en el cual se cumple con la obligación legal de informar.

Si el usuario no cuenta con dicho mecanismo, solamente podrá colocar los archivos en la bandeja de entrada, mecanismo que permite poner los archivos en un medio diferente a disquete, CD o USB y que de ninguna manera implica el cumplimiento de la obligación de presentar la información. En este evento se requiere de todas maneras la presentación presencial en los Puntos de ConTacto de la DIAN.

También es posible que el interesado acuda presencialmente a los puntos autorizados por la DIAN y traiga los archivos XML a través de disquetes de 3 y ½", discos compactos (CD) o dispositivos USB, evento en el cual el funcionario competente de la DIAN una vez ingresa la información por el servicio de presentación de información por envío de archivos, entrega la constancia física de recibo y devuelve el medio que haya utilizado para traer la información.

Una vez presentada la información se inician al interior de la DIAN los procesos de validación de los archivos respectivos tanto en su especificación técnica como en su contenido.

PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR ENVÍO DE ARCHIVOS INFORMACION EXOGENA DIAN 2015 Vigencia 2014

El servicio de "PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR ENVÍO DE ARCHIVOS" le permitirá al usuario cumplir ante la DIAN con la obligación de presentar información en materia tributaria, aduanera o cambiaria, en forma electrónica.

Con lo anterior, la DIAN ofrece no sólo la posibilidad de acceder fácilmente a sus nuevos servicios, sino también rapidez y seguridad en la presentación de la información. Además, la entidad enmarca sus procesos dentro de los lineamientos de la Ley 962 de 2005 referida a la simplificación de trámites ante las autoridades públicas.

Para facilitar este proceso, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales ha diseñado ayudas pedagógicas que esperamos sean útiles y constituyan un apoyo efectivo para el uso adecuado del nuevo servicio.

Los beneficios más importantes de este servicio son:

  • Transmisión electrónica de información masiva.
  • Presentación electrónica segura de la información a la DIAN, sin desplazamientos físicos ni intermediarios,
  • Garantía de origen lo que implica que el declarante es quien presenta la información y no otra persona por él.
  • Protección de la información contra la alteración o manipulación de terceros.
  • Complementariamente, la DIAN ofrece el prevalidador, herramienta informática con la cual se puede conformar los archivos en las especificaciones técnicas establecidas por la DIAN con la ventaja de minimizar errores de conformación.

¿Qué puede hacer?

El servicio de presentación de información por envío de archivos le permitirá al usuario presentar la información de manera electrónica a la DIAN, la cual debe estar en archivos XML que el usuario podrá generar desde los sistemas internos de su empresa o mediante el uso del "Prevalidador de Datos para Presentación de Información por Envío de Archivos", herramienta que está dispuesta en el portal de la DIAN en Otros Servicios / Prevalidadores, desde donde el usuario puede descargarlos a su equipo personal.

Usted puede a través del servicio de presentación de información por envío de archivos, presentar la información de que tratan las resoluciones 003841, 003842, 003843, 003844, 003845, 003846, 003847 y 003841 del 30 de abril de 2008.

En cuanto al prevalidador de datos para presentación de información por envío de archivos, es de anotar que corresponde a una ayuda construida en excel, que le permite al usuario registrar los datos solicitados por la DIAN y convertirlos en formato XML, de tal manera que queden dispuestos para entregarlos según los requerimientos técnicos exigidos.

Quienes estan Obligados a presentar Información Exógena vigencia 2014 en 2015

Con la Resolución 219 del 2014 que modifica la Resolución 228 del 2013 han quedado definidos los obligados a preparar información en medios magnéticos del año 2014 a reportar durante 2015.

DESCARGUE AQUI la resolucion 228 modificada por la resolucion 219.

Para la presentación se información exógena se fijaron diferentes plazos, cada uno de ellos con un grupo de obligados propio, los cuales son:

1. Deben reportar información mensualmente:

Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia  técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos  internacionales.

2. Deben reportar información anualmente por periodos mensuales:

Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las Instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras deben reportar información de cuentas corrientes y/o ahorros y los certificados de depósitos a término fijo y/o cualquier otro título”.

3. Deben reportar información anualmente:

a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000.

b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a $100.000.000.

c) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, Fondos de Inversión colectiva (para los fondos o carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 1242 de 2013), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas y asimiladas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectúen retenciones y autorretenciones en la fuente, Impuesto sobre la Renta (IVA), Timbre e Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE), independientemente del monto de los ingresos obtenidos.

d) Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2014 efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los miembros del consorcio o de la unión temporal de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos.

e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el año gravable 2014, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

f) Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales. También deberán informar la persona natural o jurídica y asimilada que realicen explotación y exploración de minerales, independistamente de mondo de sus ingresos, aunque desarrollen esta actividad sin la firma de algún contracto.

g) Las sociedades fiduciarias que durante el año gravable 2014 administren patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.

h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) y h) del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.

j) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el año 2014, cuando la suma de los ingresos propios más los ingresos recibidos para terceros, en el año 2014, sea superior a $500.000.000.

k) Las Cámaras de Comercio.

l) La Bolsa Nacional de Valores de Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria y las demás Bolsas de Valores y los Comisionistas de Bolsa.

m) La Registraduría Nacional del Estado Civil.

n) Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el ejercicio de sus funciones.

o) Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.

p) Los Grupos Empresariales

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